Einkommensteuertabelle 2026: Steuerklassen, Grundfreibetrag & Abzüge

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Zum 1. Januar 2026 haben sich in Deutschland wieder mehrere zentrale Stellschrauben der Einkommensteuer verändert. Der Grundfreibetrag steigt, die Tarifzonen verschieben sich, und auch bei den Pauschalen für Werbungskosten gibt es Neuerungen. Wer wissen möchte, ab wann Steuern fällig werden, wie die eigene Steuerklasse die Abzüge beeinflusst und welche Freibeträge sich lohnen, findet hier den Überblick für das Steuerjahr 2026.

Hinweis: Bei diesem Artikel handelt es sich nicht um eine Steuer- oder Rechtsberatung. Der Artikel wurde mit großer Sorgfalt recherchiert. Dennoch sind alle Angaben, insbesondere zu Kosten oder Preisen ohne Gewähr und können sich jederzeit ändern. Der Artikel wurde am 11.09.2026 veröffentlicht und zuletzt am 11.09.2026 editiert.

Der Grundfreibetrag 2026: So viel bleibt steuerfrei

Der Grundfreibetrag sichert das steuerliche Existenzminimum und sorgt dafür, dass ein Basiseinkommen komplett von der Einkommensteuer verschont bleibt. Für 2026 wurde er erneut angehoben:

  • Alleinstehende: 12.348 Euro (2025: 12.096 Euro, ein Plus von 252 Euro)
  • Verheiratete bei Zusammenveranlagung: 24.696 Euro

Wer als Single also ein zu versteuerndes Einkommen bis 12.348 Euro im Jahr hat, zahlt darauf keinen Cent Einkommensteuer. Erst der darüberliegende Teil des Einkommens wird besteuert – nicht das gesamte Einkommen rückwirkend.

Die Einkommensteuer-Tarifzonen 2026 im Überblick

Der deutsche Einkommensteuertarif ist progressiv aufgebaut und gliedert sich 2026 in vier Zonen:

Zone Zu versteuerndes Einkommen (Ledige) Steuersatz
Grundfreibetrag bis 12.348 Euro 0 %
Eingangssteuerzone 12.349 – 17.799 Euro 14 % bis 24 % (progressiv steigend)
Progressionszone 17.800 – 69.878 Euro 24 % bis 42 % (progressiv steigend)
Spitzensteuersatz 69.879 – 277.825 Euro 42 %
Reichensteuer (Höchststeuersatz) ab 277.826 Euro 45 %

Für zusammenveranlagte Ehepaare und eingetragene Lebenspartnerschaften verdoppeln sich alle Grenzwerte (Splittingtabelle). Der Spitzensteuersatz von 42 Prozent greift bei ihnen also erst ab 139.758 Euro gemeinsamem zu versteuerndem Einkommen.

Wichtig zu verstehen: Diese Sätze sind Grenzsteuersätze. Verdient jemand als Single 80.000 Euro im Jahr, wird nicht das gesamte Einkommen mit 42 Prozent besteuert, sondern nur der Anteil, der über der Grenze von 69.879 Euro liegt. Der tatsächliche Durchschnittssteuersatz liegt dadurch immer deutlich niedriger als der Grenzsteuersatz.

Rechenbeispiele für 2026

  • Bei einem zu versteuernden Einkommen von 60.000 Euro fällt für Ledige eine Einkommensteuer von rund 14.233 Euro an. Der Durchschnittssteuersatz liegt bei etwa 23,7 Prozent, der Grenzsteuersatz bei 39,4 Prozent.
  • Bei 80.000 Euro zu versteuerndem Einkommen liegt die Einkommensteuer bei rund 22.464 Euro, zuzüglich Solidaritätszuschlag.

Die Steuerklassen: Wer gehört wohin?

Die Steuerklasse bestimmt, wie viel Lohnsteuer monatlich vom Gehalt abgezogen wird. Sie hat keinen Einfluss auf die endgültige Steuerschuld, sondern nur auf die Höhe der monatlichen Vorauszahlung – die tatsächliche Steuerlast wird spätestens mit der Steuererklärung final ermittelt. In Deutschland gibt es sechs Steuerklassen:

  • Steuerklasse I: Ledige, Geschiedene, dauernd getrennt lebende oder verwitwete Personen ohne Kinder.
  • Steuerklasse II: Alleinerziehende mit mindestens einem Kind, die Anspruch auf den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende haben.
  • Steuerklasse III: Verheiratete oder verpartnerte Personen, deren Ehe- bzw. Lebenspartner in Steuerklasse V eingestuft ist oder kein eigenes Einkommen hat. Lohnt sich meist für den Besserverdienenden in der Beziehung.
  • Steuerklasse IV: Verheiratete oder verpartnerte Personen mit ungefähr gleich hohem Einkommen. Beide Partner werden gleich besteuert; optional mit Faktorverfahren zur genaueren Verteilung der Steuerlast.
  • Steuerklasse V: Das Gegenstück zu Steuerklasse III für den geringer verdienenden Partner. Hier fällt die Lohnsteuer vergleichsweise hoch aus.
  • Steuerklasse VI: Gilt für ein zweites oder weiteres Beschäftigungsverhältnis. Hier gibt es keine Freibeträge, weshalb die Abzüge besonders hoch ausfallen.

Verheiratete und Lebenspartnerschaften können zwischen der Kombination IV/IV, IV/IV mit Faktor oder III/V wählen und die Steuerklasse einmal im Jahr wechseln lassen. Wer sparen möchte, sollte die Wahl an das tatsächliche Einkommensverhältnis anpassen, da eine ungünstige Kombination zwar die Nettolöhne verschiebt, an der Jahressteuerlast aber nichts ändert.

Wichtige Abzüge und Freibeträge 2026

Neben dem Grundfreibetrag gibt es eine Reihe weiterer Beträge, die das zu versteuernde Einkommen mindern:

  • Arbeitnehmer-Pauschbetrag: 1.230 Euro werden bei Angestellten automatisch als Werbungskosten berücksichtigt, auch ohne Nachweis einzelner Belege. Wer mehr beruflich veranlasste Ausgaben hatte, kann diese einzeln geltend machen.
  • Entfernungspauschale (Pendlerpauschale): Einheitlich 0,38 Euro pro Entfernungskilometer ab dem ersten Kilometer für Fahrten zur ersten Tätigkeitsstätte, gedeckelt auf maximal 4.500 Euro im Jahr für alle, die nicht mit dem eigenen Pkw fahren.
  • Homeoffice-Pauschale: 6 Euro pro Tag im häuslichen Arbeitszimmer bzw. am heimischen Arbeitsplatz, für bis zu 210 Tage im Jahr, maximal also 1.260 Euro.
  • Gewerkschaftsbeiträge: Neu ab 2026 können Beiträge zu Gewerkschaften und Berufsverbänden zusätzlich zum Arbeitnehmer-Pauschbetrag abgesetzt werden, auch wenn die übrigen Werbungskosten die 1.230-Euro-Grenze nicht erreichen.
  • Kinderfreibetrag: Steigt 2026 auf 3.414 Euro je Elternteil beziehungsweise 6.828 Euro bei Zusammenveranlagung. Hinzu kommt der Freibetrag für Betreuung, Erziehung oder Ausbildung (BEA) von 1.464 Euro je Elternteil bzw. 2.928 Euro zusammen – macht in Summe 9.756 Euro pro Kind und Jahr bei Ehepaaren. Das Finanzamt prüft im Rahmen der sogenannten Günstigerprüfung automatisch, ob der Kinderfreibetrag oder das ausgezahlte Kindergeld (259 Euro monatlich pro Kind im Jahr 2026) für die Familie vorteilhafter ist.
  • Sonderausgaben und Vorsorgeaufwendungen: Dazu zählen unter anderem Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung, zur gesetzlichen Rentenversicherung, Kirchensteuer, Spenden oder Kinderbetreuungskosten.
  • Entlastungsbetrag für Alleinerziehende: Steht Personen in Steuerklasse II zu, die mit mindestens einem Kind allein im Haushalt leben.

Solidaritätszuschlag 2026

Der Solidaritätszuschlag wird inzwischen nur noch von einem kleinen Teil der Steuerzahler tatsächlich gezahlt. Für 2026 liegt die Freigrenze bei 20.350 Euro gezahlter Jahreseinkommensteuer für Einzelveranlagte; erst oberhalb dieser Schwelle fällt der Soli überhaupt an, und auch dann zunächst nur mit einem reduzierten Satz in einer Übergangszone.

Fazit

Die wichtigste Nachricht für 2026: Durch die Anhebung von Grundfreibetrag und Tarifeckwerten sollen Beschäftigte spürbar von der sogenannten kalten Progression entlastet werden – also davon, dass Gehaltserhöhungen allein durch Inflation in höhere Steuersätze rutschen. Wer die eigene Steuerklasse, den Grundfreibetrag und die verfügbaren Pauschalen und Freibeträge kennt, kann die Steuerlast im Jahresverlauf besser einschätzen und über die Steuererklärung zusätzliches Geld zurückholen. Da sich Werte wie Pendlerpauschale, Kinderfreibetrag oder Kindergeld jährlich ändern können, lohnt sich vor der Steuererklärung stets ein Blick auf die aktuell gültigen Zahlen.

Hinweis: Dieser Beitrag dient der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Steuerberatung.

Quellen